Para poder devengar el IVA pendiente de las operaciones en RECC (desde el 1 de enero de 2014), se han implementado dos nuevos procesos en Sigrid:
•Proceso de devengar IVA soportado diferido vencido de ejercicios anteriores y
•Proceso de devengar IVA repercutido diferido vencido de ejercicios anteriores
a los que se accede desde el menú Procesos Ò Procesos liquidación IVA e IRPF.
Devengar IVA soportado diferido vencido de ejercicios anteriores
El proceso localizará aquellos registros de IVA diferido soportado pendientes de devengar, les cambiará el tipo convirtiéndolos en registros de IVA soportado y les introducirá la fecha 31/12/2015 como fecha de devengo. De forma opcional, generará un asiento de reclasificación de la cuenta contable de IVA soportado diferido a la cuenta contable de IVA soportado.
Al elegir este proceso, se abre la siguiente ventana de dialogo:
Periodo de devengo: es el ejercicio en el que se devenga el IVA, es decir 2015
Generar asiento de reclasificación: Marcando esta casilla, se generará un asiento de reclasificación de la cuenta contable de IVA soportado diferido a la cuenta contable de IVA soportado (aconsejamos marcar la casilla).
Serie para el asiento de reclasificación: Pinchando el botón Selecciona... se podrá elegir una serie para el asiento de reclasificación de entre las series establecidas.
Descripción del asiento de reclasificación: Campo para introducir la descripción del asiento de reclasificación.
Se acepta. En ese momento se abrirá una ventana con los registros de IVA pendientes de devengar que el proceso ha localizado.
En esta ventana se detalla:
•Los asientos de las facturas cuyo registro de IVA está pendiente de devengar y la fecha de los mismos
•Los códigos de las facturas, tipos de IVA, bases y cuotas de las facturas, proveedores y obras si fuera el caso.
En la columna PROCESO DEVENGAR, la casilla estará marcada por defecto si el proveedor está acogido al RECC y el registro está pendiente de devengo. Si se desmarca la casilla, el registro de IVA correspondiente no será tomado en cuenta por el proceso.
A continuación se pinchará el botón Ejecutar Proceso.
Al finalizar el proceso, saldrá una ventana de aviso:
Pinchando el botón Ver avisos, se podrán visualizar los registros leídos y los asientos de reclasificación efectuados por el proceso.
Los asientos de reclasificación (uno por cada registro de IVA procesado), serán como sigue:
Situándose sobre el apunte de IVA soportado no devengado o de IVA soportado, pulsando el botón IVA se abre el correspondiente registro:
Se puede observar que la fecha de devengo del IVA es 31/12/2015.
A partir de ese momento, estos registros se reflejarán en las declaraciones de IVA de diciembre del 2015.
Devengar IVA repercutido diferido vencido de ejercicios anteriores
El proceso localizará aquellos registros de IVA repercutido no devengado pendientes, les cambiará el tipo convirtiéndolos en registros de IVA repercutido y les introducirá la fecha 31/12/2015 como fecha de devengo. De forma opcional, generará un asiento de reclasificación de la cuenta contable de IVA repercutido no devengado a la cuenta contable de IVA repercutido.
Al elegir este proceso, se abre la siguiente ventana de dialogo:
Periodo de devengo: es el ejercicio en el que se devenga el IVA, es decir 2015
Generar asiento de reclasificación: Marcando esta casilla, se generará un asiento de reclasificación de la cuenta contable de IVA repercutido diferido a la cuenta contable de IVA repercutido (aconsejamos marcar la casilla).
Serie para el asiento de reclasificación: Pinchando el botón Selecciona... se podrá elegir una serie para el asiento de reclasificación de entre las series establecidas.
Descripción del asiento de reclasificación: Campo para introducir la descripción del asiento de reclasificación.
Se acepta. En ese momento se abrirá una ventana con los registros de IVA pendientes de devengar que el proceso ha localizado.
En esta ventana se detalla:
•Los asientos de las facturas cuyo registro de IVA está pendiente de devengar y la fecha de los mismos
•Los códigos de las facturas, tipos de IVA, bases y cuotas de las facturas, clientes y obras si fuera el caso.
En la columna PROCESO DEVENGAR, la casilla estará marcada por defecto si la empresa está acogida al RECC y el registro está pendiente de devengo. Si se desmarca la casilla, el registro de IVA correspondiente no será tomado en cuenta por el proceso.
A continuación se pinchará el botón Ejecutar Proceso.
Al finalizar el proceso, saldrá una ventana de aviso:
Pinchando el botón Ver avisos, se podrán visualizar los registros leídos y los asientos de reclasificación efectuados por el proceso.
Los asientos de reclasificación (uno por cada registro de IVA procesado), serán como sigue:
Situándose sobre el apunte de IVA repercutido no devengado o de IVA repercutido, pulsando el botón IVA se abre el correspondiente registro:
Se puede observar que la fecha de devengo del IVA es 31/12/2015.
A partir de ese momento, estos registros se reflejarán en las declaraciones de IVA de diciembre del 2015.