Cuando se agrupan cobros o pagos con diferente fecha de emisión y por tanto con diferentes cambios, Sigrid calcula el cambio ponderado de todos los efectos que se vayan a agrupar (cobros y pagos), y lo aplica al efecto resultante.
En el siguiente ejemplo, se agrupan dos pagos de un proveedor, con diferentes fechas de emisión y, por tanto, con diferentes cambios.
El primero es por 1.210 USD, equivalentes a 1.030,93€. El cambio del dólar, el día de la emisión del pago, era 0,852005€.
El segundo es por 2.500 USD, equivalentes a 2.132,38€. El cambio del dólar, el día de la emisión del pago, era 0,85295€
Se agrupan los dos pagos con la acción "Agrupar Pagos". El pago resultante de la agrupación será por 3.710 USD (1.210 + 2.500) equivalentes a 3.163,31€. El cambio aplicado al pago es 0,852645€, que corresponde al cambio ponderado.
El cambio ponderado se calcula dividiendo el total de todos los pagos a agrupar en moneda base (€ en este ejemplo) por el total de esos pagos en divisa (USD en este ejemplo), es decir (1.030,93+2.132,38) € / (1.210+2.500) USD, que arroja un cambio de 0,852645.
Al contabilizar el pago agrupado, el cambio que se utiliza será:
•para el apunte al proveedor: el cambio ponderado
•para el apunte al banco : el cambio de la fecha de contabilización del pago, que ese día era 0,849113€
Además, Sigrid añade automáticamente el apunte a la cuenta de diferencia de cambio (668/768) según la diferencia sea positiva o negativa.
La imputación analítica correspondiente a las cuentas de diferencias de cambio, se hará de forma automática a las cuentas analíticas indicadas en Parámetros generales, apartado Divisas.
