Sigrid dispone de un proceso para generar el asiento de cierre de IVA ( mensual o trimestral), utilizando el saldo de las cuentas a la fecha de cierre indicada en el proceso. Además establece la fecha de bloqueo del IVA en los Parámetros Generales de la empresa, apartado Contabilidad 3.
Una vez grabada la fecha de cierre, no se podrán editar los registros de IVA ni contabilizar facturas con fecha menor / igual a la fecha de cierre.
La utilización de este proceso les ahorrará tiempo y posibles errores e incrementará la seguridad de sus declaraciones.
Operativa
El proceso se lanzará desde el menú Procesos à Procesos de liquidación de IVA e IRPF à Proceso de cierre (liquidación) de IVA
Se abrirá la siguiente ventana de diálogo:
Datos cierre
¿Sólo cambiar la fecha de cierre del IVA (sin generar asiento)? : Si se activa esta casilla, el proceso grabará la fecha de cierre de IVA en el campo Parámetros Generales Contabilidad 3 pero no generará el asiento de liquidación.
Fecha de cierre: En este campo se introduce la fecha de cierre del IVA.
Datos asientos
Fecha del asiento: En este campo se indica la fecha del asiento de liquidación que generará el proceso
Serie del asiento: Serie del asiento de liquidación
Descripción: Descripción del asiento de liquidación
Cuentas a liquidar
Soportado: En este campo se indicarán las cuentas de IVA soportado a considerar para el cierre del IVA. Digitando 472 seguido un asterisco en este campo, se abrirá la ventana de selección del las cuentas de IVA SOPORTADO existentes en Sigrid.
Repercutido: En este campo se indicarán las cuentas de IVA repercutido a considerar para el cierre del IVA. Digitando 477 seguido un asterisco en este campo, se abrirá la ventana de selección del las cuentas de IVA REPERCUTIDO existentes en Sigrid.
Cuentas a utilizar
Hacienda Pub. acreed. IVA: en este campo se indicará la cuenta contable de la Hacienda Pública acreedora por IVA, normalmente es una cuenta del grupo 475.
Hacienda Pub. deudor IVA: en este campo se indicará la cuenta contable de la Hacienda Pública deudora por IVA, normalmente es una cuenta del grupo 470.
Al aceptar, se generará un asiento como el del ejemplo a continuación:
El proceso toma, para cada cuenta de IVA soportado y repercutido, el saldo del periodo y lo deja a cero llevando la diferencia entre IVA soportado e IVA repercutido a la cuenta del grupo 470 o a la cuenta del grupo 475 en función de si el saldo es deudor o acreedor.
En parámetros generales de la empresa, el proceso graba la fecha de bloqueo del IVA. Una vez grabada la fecha de cierre, no se podrán contabilizar facturas con fecha menor / igual a la fecha de cierre.
Al mismo tiempo se recorre los registros de IVA del periodo y los deja como "no editables", de forma que no puedan modificar y añade el rótulo [CERRADO] al registro.
En el asiento de liquidación, el aspa gris que aparece al lado derecho de la I en el campo Info y que indica que no existe registro de IVA asociado al apunte, NO se deberá considerar como un aviso de registro incorrecto.
El detalle de la liquidación se puede visualizar lanzando el informe LiqIVA - @Liquidación del IVA desde la Ventana de impresión à Contabilidad à Impuestos à Liquidaciones.
