Según lo establecido por el SII, para solucionar el envío de la información relativa a las importaciones, hemos creado un nuevo tipo de concepto: el Documento Único Administrativo o DUA.
Aunque el DUA conste de varios campos, solo algunos son de cumplimiento obligatorio para el SII (MARCADOS EN ROJO); el resto son informativos para que el usuario pueda rellenar los que sean de su interés.
El concepto DUA se dará de alta como cualquier concepto y podrá tener asignado series, estados, etc. aunque en este momento con definir una serie es suficiente.
A partir de la vs. 3.1.0020 de Sigrid, se habilita la posibilidad de introducir hasta 3 tipos impositivos distintos en el DUA, por lo que se modifica la ficha del DUA como se puede observar en la siguiente pantalla:
En el caso de que la importación sea de artículos sujetos a distintos tipos impositivos, se rellenará en cada bloque la información correspondiente a cada porcentaje de IVA aplicado en las casillas 47 del DUA.
La operativa no varía.
Pestaña general
Datos generales del documento
Nº del documento: Es el número del DUA. El contenido de este campo SE INFORMARÁ EN EL SII
Aduana: es una referencia. Introduciendo un asterisco en este campo se abre la ventana de selección de referencias existentes en Sigrid. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
Declarante: es una referencia. Introduciendo un asterisco en este campo se abre la ventana de selección de referencias existentes en Sigrid. Si se pulsa la tecla Esc (escape) a continuación es posible seleccionar el concepto Mi empresa. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
Importador/Destinatario: por defecto es el concepto MI EMPRESA. Si se pulsa la tecla Esc (escape) a continuación es posible seleccionar el concepto Cliente. Los datos del importador, en el caso de que el concepto de ese campo sea MI EMPRESA, se toman de los datos fiscales en Parámetros Generales. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
Exportador/Expedidor: por defecto es un proveedor. Si se pulsa la tecla Esc (escape) a continuación es posible seleccionar el concepto Mi empresa. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
Líneas del documento
(Casilla) 42 Precio artículo/s: Importe factura del proveedor extranjero. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
(Casilla) 45 Ajustes: Ajustes de aduana. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
(Casilla) 46 Valor estadístico: Valor estadístico de Aduana. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
(Casilla) 47A00 Derechos de Aduana: Importe correspondiente a aranceles aduaneros. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
(Casilla) 47B00_0 Base Imponible IVA : Base Imponible IVA de importación. El contenido de este campo SE INFORMARÁ EN EL SII.
(Casilla) 47B00_1Tipo Impositivo: Porcentaje de IVA indicado en el DUA. El contenido de este campo SE INFORMARÁ EN EL SII.
(Casilla) 47B00_2 Cuota IVA: Cuota IVA Importación. El contenido de este campo SE INFORMARÁ EN EL SII y en el MODELO 303.
(Casilla) 47B00_3 Importe a pagar: Total a pagar. Este importe podrá coincidir con la Cuota de IVA de importación o ser diferente. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
FL Fecha Levante: Fecha de levante de los bienes por parte de la ADUANA. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
FA Fecha Admitido: Fecha de admisión de la importación por la Aduana. El contenido de este campo SE INFORMARÁ EN EL SII y se tiene en cuenta en el modelo 303 para incluir el IVA del DUA en el periodo a declarar.
DC Datos contables: Datos contables del DUA. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
CSV Código CSV: Código de seguridad de autenticación informática, si lo hubiera. A efecto del SII el contenido de ese campo NO SE INFORMARÁ.
Este concepto se enlazará a las facturas del proveedor y del transitario en la pestaña Varios/Observaciones de las facturas.
Pestaña SII
Datos para el SII
En este cuerpo de la pestaña SII se visualizarán los datos del propio DUA como Fecha Emisión, que corresponde a la Fecha Admitido por la aduana y la Serie/Número que corresponde al número de documento introducido en la pestaña General, y otros datos que se tomarán de la factura del TRANSITARIO al que esté asociada como Tipo de Documento, Tipo de Comunicación, Clave y descripción de la operación, Ejercicio y Periodo.
Información del envío
En este apartado se recogerá el resultado de los diferentes envíos al SII.
Ventana del proceso de envío
Los DUA aparecerán en la ventana de envío al SII. Una vez enviados y recibidos con éxito por parte de Hacienda, desaparecerán de la ventana de envío.
